《水工程經濟》課程設計計算說明書
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- 《水工程經濟》課程設計計算說明書一、工程概況
湖南T縣污水處理廠工程建設總規模為。計劃分兩期建設，其中一期工程為。污水處理廠一期工程固定資產投資為3162萬元。一期工程擬在2年建成，第3年投產并達到總設計生產能力的25%，第5年達到50%。二期工程第5年開始建設，建設期為1年，固定資產投資為1773萬元，第6年達到的設計生產能力。
二、其他資料
固定資產形成率為94%，折舊按年限平均法計算，近期工程年折舊率為4%，遠期4.8%。
修理費按固定資產原值的2.4%檢修維護費按固定資產原值的0.5%計。
無形資產與遞延資產按攤銷按10年攤銷。
遠期滿負荷時藥劑費按55.3萬元/年計算，污泥外運費按14.2萬元/年計算，電費按291萬元/年計算。
職工人均工資福利按2.6萬元/（年·人）計算，人員按31人計。
排污收費標準為1.25元/。
按照我國現行稅收政策的規定，污水處理費不繳納增值稅和營業稅，城市維護建設稅和教育費附加稅也相應免除。
污水處理廠投資由建設單位自籌和通過向國家開發銀行貸款解決。其中自籌3500萬元（其中30%的流動資金自籌），剩下部分向銀行貸款，銀行貸款利率為6.8%，貸款部分12年還清。
項目計算期取25年。
根據以上資料，試對該項目進行經濟評價。
三、財務評價
1、成本估算
項目投資由建設投資和流動資金組成，因流動資金所占比例一般很小，因而在開始估算時可令固定資產投資與建設投資相等，即一期工程的建設投資為3126萬元，二期工程為1773萬元。
根據固定資產原值=建設投資×固定資產形成率可計算得出：
一期工程的固定資產原值為：
二期工程的固定資產原值為：
從而可求出修理費、檢修維護費等費用，根據生產負荷可得各年的電費、藥劑費、污泥外運費等費用，由于暫時忽略了折舊費、攤銷費等費用，所以根據實際情況取15%的其他各項費用總和計算其他費用。進而可求得各年的年經營成本，生產負荷達滿額時，年經營成本為661.9萬元。
具體計算結果詳見表4（成本估算表）。
2、流動資金估算
(1)周轉次數：
取應收賬款、存貨、現金、應付賬款的最低周轉天數分別為60、45、90、90天，由公式：
求得各項目的周轉次數分別為6、8、4、4次。
(2)應收賬款：根據公式：
可求得各年的應收賬款值。
(3)存貨：根據公式，可求得各年的存貨值，其中，。
(4)貨幣資金（現金）：
根據公式，可求得各年的貨幣資金（現金）值。
由以上三項，根據，可得出流動資產值。
(5)應付賬款：
根據公式，可求得各年的應付賬款值。
從而根據，可得出流動負債的值。
(6)流動資金：
根據，可求得流動資金的值：一期工程共需要167、0萬元，二期工程共需要87.8萬元，總計需要254.7萬元。此值在計算期末以現金形式回收。
綜合以上計算結果，可得表1（流動資金估算表）所示的結果。...
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